קלארו – פתרונות ביטוח ופיננסים ברורים
קרן השתלמות היא תכנית חיסכון, פטורה ממס, לתקופה של 6 שנים ואילך, כלומר חיסכון לטווח בינוני (למעט מימוש הקרן לצורך השתלמות).
אמנם שם המוצר הוא קרן השתלמות, אך חשוב לדעת כי הכספים אינם נועדו למטרות השתלמות בלבד ובתום תקופת החיסכון, לאחר 6 שנים, תוכלו לעשות בכספים כרצונכם.
בקרן השתלמות לשכירים, מופקדים כספים באופן שוטף הן על ידי העובד והן על ידי המעביד, כאשר גובה ההפקדה נקבע בהתאם לגובה שכרו של העובד.
בקרן השתלמות לעצמאים, ניתן להפקיד עד 7% מההכנסה השנתית ומבחינת רשויות המס, ההוצאה המוכרת הינה 4.5% שהעובד הפריש לקרן.
הכספים בקרן ההשתלמות מושקעים בשוק ההון במגוון מסלולי השקעה בעלי רמת סיכון שונה, מהם ניתן לבחור מסלול המתאים לצרכי החוסך ולתקופת החיסכון.
באפשרות החוסך לעבור בין המסלולים ללא עלות וללא אירוע מס ולמעשה להתאים את החיסכון למצבי שוק שונים ולצרכים המשתנים של החוסך לאורך תקופת החיסכון.
הטבות מס:
קרן השתלמות מגלמת הטבות מס ייחודיות. חוסכים בקרן השתלמות נהנים מהטבות מס שונות הן על ההפקדות השוטפות והן על הרווחים.
עבור עצמאיים, ההפקדה לקרן ההשתלמות נחשבת כהוצאה מוכרת, ושכירים לא ישלמו מס בעבור הפקדות המעסיק לקרן ההשתלמות.
בנוסף, בניגוד למכשירי חיסכון אחרים, הכספים בקרן ההשתלמות פטורים מתשלום מס רווח הון (25%) על הרווח הריאלי בהתאם לתקרת ההפקדה. מדובר בהטבה משמעותית ששווה הרבה כסף.
משיכת הכספים
חשוב לציין כי בתום 6 שנות חיסכון אין חובה למשוך את הכספים, וניתן להמשיך לחסוך אותם בקרן ללא פגיעה בזכויות החוסך, תוך שמירה על היתרונות הייחודיים שמציע מכשיר זה. בכל מקרה, מהרגע שבו הכספים הפכו נזילים, ניתן למשוך אותם בכל עת.
ניתן לבצע משיכה חלקית או הוראת קבע הפוכה (משיכה של סכום קבוע אחת לחודש) וכך ליהנות מסכום החיסכון שנצבר תוך שמירה על יתרת הכספים הנזילה בקרן. הכסף הנזיל שחסכתם ממשיך להיות מושקע בשוק ההון .
אופציה נוספת שכדאי לשקול במקרה כזה במקום לפדות את הקרן, היא קבלת הלוואה כנגד קרן ההשתלמות בהתאם לתקנון הקרן ונהלי החברה המנהלת.